承德市人民政府

关于2015年市本级预算和市总预算

上半年执行情况的汇报

承德市财政局局长 王 宇

（2015年8月27日）

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市政府委托，现将我市2015年市本级预算和市总预算上半年执行情况报告如下，请予审议。

上半年，面对复杂严峻的经济形势和异常尖锐的收支矛盾，在市委的坚强领导下，认真落实市十三届人大三次会议有关决议，坚持稳中求进、改革创新，着力实施积极的财政政策，推进发展方式转变，全力保障改善民生，市本级预算和市总预算执行情况总体处于合理区间，为完成全年目标任务做出了积极努力。

一、预算执行基本情况

上半年，全市公共财政预算收入完成58.7亿元，占预算52.0%，同比增长0.4%，实现时间任务双过半。全市全部财政收入完成95.6亿元，占预算46.8%，同比下降12.1%。全市公共财政预算支出完成123.0亿元，占预算的53.0%，同比增长17.4%。政府性基金收入完成16.3亿元，政府性基金支出完成15.6亿元。社保基金收入完成25.7亿元，完成预算的35.4%，社保基金支出完成32.3亿元，完成预算的56.8%。

上半年，市本级公共财政预算收入完成22.4亿元，占预算的56.7%，同比增长12.4%；市本级全部财政收入完成31.1亿元，占预算的56.9%，同比增长11.4%；均实现时间任务双过半。市本级公共财政预算支出完成30.2亿元，占预算的45.2%，同比增长41.7%。政府性基金收入完成1.4亿元，政府性基金支出完成0.7亿元。社保基金收入完成14.7亿元，完成预算的40.2%，社保基金支出完成23.8亿元，完成预算的65.2%。

因国有资本收益收缴工作主要在下半年进行，上半年全市和市本级国有资本经营收支均为零。

主要特点为：

（一）市本级收入实现增长，县区财政增收乏力。从全部财政收入角度看，上半年，市本级同比增长11.4%，超时序进度6.9个百分点。县区完成收入72.1亿元，同比下降21.2%，落后时序进度7.3个百分点。丰宁县、围场县、双桥区、双滦区、营子区5个县区实现时间任务双过半，收入进度最快的围场县达到58.7%，进度最慢的平泉县仅为30%。规模方面，仅围场县、营子区、双桥区实现同比正增长，其余9个县区均为负增长，平泉县、宽城县、滦平县、隆化县、兴隆县、承德县降幅超过20%，分别下降45.2%、35.0%、33.0%、29.4%、22.9%、20.3%。从公共财政预算收入角度看，市本级同比增长12.4%，超时序进度6.7个百分点。县区完成收入36.4亿元，同比下降5.8%，落后时序进度0.5个百分点，降幅较上月收窄15.1个百分点。宽城县、丰宁县、隆化县、围场县、双桥区、双滦区、营子区7个县区实现时间任务双过半，收入进度最高的围场县达到58.4%，进度最慢的平泉县仅为34.3%。规模方面，仅丰宁县、围场县、双桥区、营子区4个县区实现同比正增长，其余8个县区不同程度减收，平泉县同比减收2亿元，降幅达到37.5%。

（二）收入质量持续下滑，主体税种降幅较大。上半年，全市税收收入完成71.6亿元，同比减收22.1亿元。其中，国税完成31.5亿元，同比减收10.2亿元，下降24.5%；地税完成40.1亿元，同比减收11.9亿元，下降23%。非税收入完成23.4亿元，同比增收9.3亿元，增长65.8%，占全市公共财政收入比重达到39.9%。全市公共财政预算收入涉及的13个税种中，仅房产税、城镇土地使用税和车船税实现了同比增长，其余10个税种处于短收状态。四大主体税种（增值税、营业税、企业所得税、个人所得税）共实现收入20.9亿元，同比减收3.4亿元，下降14%；资源税、契税、城市维护建设税等地方税种完成14.4亿元，同比减收5.7亿元，下降28.4%。

（三）第三产业税收贡献明显增加。上半年，第一产业实现税收5497万元，同比增收2964万元，增长117%；占税收收入比重为0.8%，同比上升0.5个百分点。第二产业实现税收37.2亿元，同比减收18.6亿元，同比下降33.3%；占税收收入比重为52.0%，同比下降7.5个百分点。第三产业实现税收33.8亿元，同比减收3.9亿元，下降10.3%；占税收收入比重为47.2%，同比上升7个百分点。

（四）重点行业间税收贡献差异较大。上半年，重点行业中实现增收的有3个行业，其中金融业实现税收8.6亿元，同比增收5673万元，增长7.0%，占税收收入比重为12.1%，同比提高3.5个百分点。制造业实现税收14.0亿元，同比增收3854万元，增长2.8%，占税收收入比重为19.5%，同比提高5个百分点。电力、热力生产和供应业实现税收4.9亿元，同比增收1.2亿元，增长30.7%，占税收收入比重为6.9%，同比提高2.9个百分点。

减收行业按照减收规模依次为黑色金属矿采选业、房地产业、建筑业、批发和零售业。其中，黑色金属矿采选业实现税收9.2亿元，同比减收18.2亿元，下降66.3%；占税收比重为12.9%，同比下降16.4个百分点。房地产业实现税收11.1亿元，同比减收2.5亿元，下降18.6%；占税收比重为15.5%，同比上升1个百分点。建筑业实现税收7.2亿元，同比减收1.4亿元，下降16.1%；占税收比重为10.1%，同比提高0.9个百分点。批发和零售业实现税收6.1亿元，同比减收1.2亿元，下降16.7%；占税收比重为8.6%，同比提高0.7个百分点。

（五）政府性基金减收严重。上半年，受国有土地使用权出让金收入下降影响（累计完成13.7亿，同比减收17.6亿元，下降56.3%），政府性基金收入大幅下滑。其中,国有土地使用权出让金减收较为严重的宽城县、滦平县、开发区、兴隆县、承德县分别短收8.9亿元、3.6亿元、3.4亿元、2亿元、1.8亿元。

（六）民生及社会事业发展支出保障有力。分项目看，核算第三产业增加值的非营利服务业八项支出（一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务）累计完成81亿元，同比增长14.4%，拉动公共财政预算支出增长9.7个百分点。分县区看，8县4区共完成支出92.8亿元，占预算的48.2%，同比增长10.9%，其中宽城县、丰宁县、承德县、隆化县支出增长较快，增幅分别为45.9%、23.4%、21.2%、14.7%；营子区、双滦区、开发区、滦平县支出进度负增长，分别下降13.5%、12.9%、6.8%、1%。

二、预算执行效果

上半年，各级各部门认真落实积极的财政政策，着力深化财税体制改革，进一步加强预算管理，努力稳增长、调结构、促改革、惠民生，取得了一定成效。

（一）较好促进了经济平稳增长。充分利用京津冀协同发展有利时机，努力扩大政府投资，累计争取到位上级财政资金118.2亿元，可比增长15%，保障了承德机场、两馆、双峰寺水库、滦河流域综合治理、大气污染防治、工资和养老保险改革等重大事项之需。签约国开行棚户区改造贷款52.2亿元，省开行累计放款52.0亿元，贷款转化率99.7%，远远高于全省25%的平均水平；累计拨付贷款资金35.1亿元，贷款使用率为67.6%，在促进经济发展同时，化解了重大矛盾隐患。累计争取置换债券额度74.7亿元，占全省的11.5%，占截止到2015年6月底全市存量债务总额386亿元的19.4%，覆盖符合置换条件的截止2013年6月30日审计锁定债务余额188亿元的39.7%；争取新增债券资金3.1亿元，其中一般债券资金2.5亿元，专项债券5983万元，有效化解了全市债务风险，改善了经济运行质量。从国有资本经营预算中安排1000万元资金，另行筹集资金5000万元，支持市中小企业信用担保公司做大做强，缓解了中小企业融资难。按规定时限及时执行了国家、省出台的支持小微企业发展、转制文化企业、科技重大专项等16项税收优惠和减免政策；对涉企行政事业性收费实行动态管理，及时在政府信息公开平台公布涉企行政事业性收费目录，2015年以来取消行政事业性收费13项、停征6项、免征42项；把涉企行政事业性收费作为非税收入年度稽查的重中之重，对在检查中发现的乱收费、搭车收费、违反收支两条线管理、票据使用不规范等违法、违纪行为，严格按照新《中华人民共和国预算法》和《财政违法行为处罚处分条例》处理，目前已取缔不合理收费3项，为经济发展营造了良好环境。

（二）较好推动了产业结构优化升级。及时帮助企业申报中央、省扶持项目，并建立涉企资金拨付绿色通道，支持企业技改扩能、科技创新，助力企业做优做强。今年以来，累计落实循环经济、战略性新兴产业、产业转型升级、重大环境治理工程、资源综合利用等经济建设类涉企专项资金2.7亿元；争取到位省级中小企业发展、工业企业技术改造、工业转型补助、淘汰落后和过剩产能、非煤矿山整治等专项资金2246.5万元。市级落实资金3000万元，加快推进了承德农村合作银行组建工作；筹集资金1.7亿元，支持了冷链物流产业园、比亚迪、新城医院等重点项目建设。印发了《承德市推广运用政府和社会资本合作模式（PPP）实施方案》；在具备引入社会资本条件的市政基础设施、教育、医疗、养老等领域，筛选了42个项目,建立了项目储备库。在5月份举行的河北省首批政府和社会资本合作（PPP）重点项目推介会上，我市有5个项目（双峰寺水库、市区给排水、机场、宽城供水、丰宁供气）列入全省重点推介目录，现场签约两个项目，重点推介和现场签约项目个数均列全省第一位。

（三）较好促进了民生持续改善。上半年，全市民生支出完成104.8亿元，占公共财政预算支出的73.8%，同比增加23.9亿元，增长29.6%。其中：落实资金8.3亿元，保证了新农合和城镇居民医疗保险工作正常开展，将财政补助标准从每人每年320元提高到380元；筹集资金1亿元，将基本公共卫生服务补助标准从每人每年35元提高到40元；落实城乡医疗救助资金4067万元，缓解了城乡低收入患病人员的医疗负担。筹集住房保障资金20.5亿元，发放住房补贴755万元，为14419户困难家庭提供了保障。筹集资金1.4亿元，用于农村危房改造工作，改善了农村居民居住条件。落实就业补助资金1.9亿元，确保了公益性岗位补贴、社会保险补贴、职业培训补贴、大学生创业补贴及时足额发放；按照《承德市使用失业保险金援企稳岗工作实施意见的通知》要求，拨付12家企业28221人稳定岗位补助资金5928万元。筹集资金3.1亿元，为城乡义务教育均衡发展奠定了基础；筹集资金1.0亿元，实施了农村义务教育营养改善计划；筹集资金3498万元，改善提升了学前教育条件；将中职院校在校生全部纳入免学费范围，截止到6月底，共下达免学费补助资金3680万元；落实普通高中助学金1852万元，高等院校和高职院校助学金1527万元，中职院校助学金986万元，惠及上万名在校生。安排城市公共设施维护养护及建设资金2.6亿元，着力做好市区道路、污水管网、城市容貌、公交出行、老旧小区改造等方面工作，真正让群众共享城市建设发展的成果。

（四）较好推进了预算管理体制改革。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府信息公开条例》等有关法律规章，制定了《承德市人民政府关于进一步加强财政管理的意见》，经市委常委会会议|市委常务委员会会议审定通过后印发实施，这是我市深化财税体制改革的重要举措，也是近年来下发的措施最严、力度最大、内容最全的财政规范性文件。市县区按照收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子的总体思路，编制了全口径预算。明确了地方一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的收支范围，建立起定位清晰、分工明确、衔接有序的地方政府预算体系。市本级将上级下达的专项资金、上年结转等全部纳入预算管理，提高了预算编制的完整性；将地方教育附加、农田水利建设基金、文化事业建设费、地方水利建设基金、育林基金、森林植被恢复费等8项转列一般公共预算收入；进一步完善了基本支出定额标准体系，建立了定额标准的动态调整机制。大力度开展了财政存量资金盘活工作，将部门沉淀两年以上的资金收回，两年以内的资金加快支出。在全省各设区市中率先推行了绩效预算管理改革，从制度框架入手，逐步搭建起涵盖绩效沟通、绩效监控、绩效评价、结果应用的22221绩效预算管理改革架构，通过硬化政府理财行为约束，较好实现了预算资金运行和财政管理效益最大化目标。结合政府向社会力量购买服务工作部署，引入了第三方中介机构全程参与绩效评价工作，全年确定绩效评价项目58个，评价金额超过6.8亿元，绩效评价工作已从5月初开始，目前已经完成了25个项目的绩效评价，预计全部工作将于9月底前完成。

（五）较好规范了政府施政行为。提出并明确了财政资金监管的两个责任，即财政、审计部门依据工作职责承担财政资金的监管责任，各部门依据工作职责承担财政资金监管的主体责任，并通过内控体系的完善和延伸，形成监管合力。组织开展了2011-2014年度重要财政经济事项专项检查，及时发现和整改了存在问题;对市直53个行政事业单位2014年至2015年3月末落实八项规定、严肃财经纪律情况进行了专项检查，共检查出问题167条，涉及资金3968万元。全市1169个预算单位推行了公务卡，改革覆盖率达到94.7%，累计发卡28971张，结算金额稳步增长。市本级在严格执行机关会议费、差旅费、培训费、因公临时出国经费、因公出国培训经费5个管理办法基础上，印发了《承德市市级机关差旅费管理办法有关问题的解答》和《关于规范会议费培训费国内公务接待费管理有关问题的通知》，举办了全市落实八项规定、严肃财经纪律培训班，进一步规范了公务支出管理。通过严格管控，上半年全市和市本级三公经费支出分别较上年同期下降34%、63%。

三、存在的问题

在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，我市财政运行和管理中仍存在一些困难和不容忽视的问题：

（一）受经济下行、结构调整、税费减免等因素影响，财政收入增长乏力。通过对市县区上半年财政收入完成情况研判，宏观经济形势短期内不可能明显好转，财政收入低速增长的趋势难以根本扭转。受减轻小微企业负担、降低铁矿石资源税征收比例，以及营改增政策加速落实等政策性减收因素影响，增加了收入组织工作的难度，预计全年减收将超过10亿元。

（二）稳增长、调结构、惠民生等刚性支出不断增加，财政保障任务十分繁重，收支矛盾异常尖锐。受收入下行影响，各级财政库款紧张、可用财力严重不足，进而减缓了支出进度。加之新近出台的提高城乡居民养老、医疗、救助标准，完善机关事业单位工资制度，公务用车制度改革等政策陆续落实（仅市本级就增支6.4亿元左右），重点项目建设、政府性债务偿还需要财政负担支出大幅增加，造成财政收支矛盾日益突出，加剧了全年和今后一个时期财政收支平衡难度。

（三）预算管理体制改革重心发生重大变化，市县任务越来越重。去年以来，中央层面出台了《关于深化预算管理制度改革的决定》等5个制度文件，省级层面出台了《关于深化绩效预算管理改革的意见》等3个改革专件，涉及预算编制、监督、执行、转移支付管理、债务管理等各个方面，这些都是新的改革要求，需要上下同步落实，改革难度较大。

（四）理财刚性约束越来越严，依法理财、依法行政意识有待进一步加强。从法治要求看，随着新《中华人民共和国预算法》、《政府采购法实施条例》等法律法规的深入实施，要求各级各部门必须依法行政、依法理财，在法律规定的条件、幅度、方式等范畴内开展工作，财政经济运行涉及的收、支、管、控都要符合规定的步骤、形式、时间和顺序。从监督层面看，人大监督、审计监督、网络监督、媒体监督、公众监督等监督主体增多，从不同维度对财政经济运行提出了更高要求。如，去年以来，仅中央组织的专项审计和监督检查就有9次，明确要求以财政资金为线索，严肃查处违规违纪问题。

上述问题既是各界关注的热点，也是财政工作的重点，需要通过进一步深化财政改革、加强预算管理，认真加以解决。

四、下一步工作举措

（一）以绩效预算管理改革为突破，着力深化预算改革。按照全省统一部署，从编制2016年预算起，市县区同步实施绩效预算管理改革，进一步完善政府预算体系，增强预算管理规范性。按照五取消、四整合、三控制原则（即五取消，取消不属于市级支出责任的项目；取消近几年来绩效评价效果不好偏离项目初设目标的项目；取消下达下级额度较小、无实质意义的项目；取消没有政策依据的工作奖励获经费补助项目；取消2015年底政策执行期限已满、或原定政策目标和任务已经完成的项目。四整合，对与中央、省配套项目，中央、省转移支付项目已整合的，相应整合实际项目；其他项目属于同一领域、在同一部门管理的事务，原则上不分设转移支付项目，目前分设的予以归并；属于同一领域、分散在不同部门管理的，原则上整合到一个部门，暂时无法整合的，要分别界定投入方向，不得重复交叉投入；部门内部项目分散、支持对象相近的，予以合并。三控制，控制竞争性领域专项转移支付，对市场机制能够有效调节的予以取消，对因宏观调控等配套出台的专项转移支付明确执行期限；控制部门专项转移支付项目个数，2016年预算市级专项转移支付数量原则上较上年压减1/2,以后年度根据中央改革情况，再进行必要的清理整合；控制专项转移支付额度，除国家和省有明确政策要求或对特定地区转移支付外，专项转移支付金额原则上不低于5000万元），全面清理、规范、整合现有市对下专项转移支付项目。按照省政府《关于推进中期财政规划管理的通知》要求，市本级从2015年起试编2016-2018年中期财政规划。按照《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》要求，大力推进财政资金统筹使用，把零钱化为整钱，不断提高财政资金使用效益。

（二）以加速财政金融融合为重点，着力落实调控政策。进一步完善政府性资金存放实绩导向机制，并逐步完善监督问效办法，继续落实县域金融机构涉农贷款增量奖励及农村金融机构定向费用补贴政策，支持设立企业帮扶互助基金，持续推动银政企三方合作，增加银行贷款供给，帮助企业解决融资难题。积极推行股权投资，采取规范化市场运作模式，支持重点产业加快发展。大力推进政府和社会资本合作（PPP），引导社会资本参与城市建设、基础设施建设、生态环境建设及扶贫开发项目建设等。用好政府购买服务政策，对公益性项目全面推行政府购买服务方式。全面落实财税优惠政策，减轻企业负担，激发企业活力，促进大众创业、万众创新。

（三）以开源节流为导向，着力改善预算执行。完善综合治税机制，及时组织开展清欠挖潜百日攻坚行动，从严规范税费收入秩序，优化发展环境，促进财政收入稳定增长。统筹处理好过日子与发展建设之间的关系，守住底线、控制红线，在严控一般性支出和三公经费支出基础上，切实把保工资、保运转、保民生各项要求落到实处。严格预算执行刚性，预算未安排的事项一律不得支出。加强支出情况分析，及时下达重点项目、重点工程资金，促进预算执行，提高支出进度和均衡度。盘活财政存量资金，清理收回沉淀资金，统筹用于重点领域急需项目，加快形成支出。强化预算执行绩效监控，建立部门自评、财政重点再评价和第三方独立评价相结合的绩效评价机制。

（四）以保运行和加强债务管理为重点，着力防控财政运行风险。继续以保工资、保运转为财政保障的基本职能，落实养老制度改革，维持机关正常运转，严控一般性支出，加大民生保障力度；严控新增债务，化解存量债务，规范一般债券、专项债券的预算管理，提高债券资金使用效益。继续做好置换债券争取工作，将到期高息政府债务置换为中长期低息债务，为发展预留空间。建立借、用、管、还相统一的政府性债务管控机制，有效发挥政府规范举债的积极作用。在此基础上，高度关注市县区财政运行变化趋势，从全市角度建立风险台账，特别是对收入下降严重的县区，提前做好风险防控化解预案，切实将财政运行风险降到最低。

（五）以京津冀协调发展为契机，着力跑办争取支持。各级财政部门继续抢抓京津冀协同发展有利契机，深入贯彻落实市委全会《关于京津冀协同发展规划纲要的实施意见》的要求，突出水源涵养功能区和着力解决贫困问题的定位，主动研究国家省出台的各项战略规划和政策措施，兼顾当前和长远，组织一些站位高、起点好、科技含量高、辐射带动作用强的大项目、好项目，进入财政项目库，搞好项目储备。同时，要在深入研究、吃透吃准上级政策精神基础上，突出生态环境建设与保护、生态补偿、流域治理、碳排放权等重点领域，持续加大横纵向跑办对接力度，力求在争取资金、项目和政策支持上取得新突破。

（六）以深入贯彻预算法为抓手，着力严肃财经纪律。全面贯彻《中华人民共和国预算法》，落实公开要求，提高财政政策信息的透明度，主动接受社会监督。加强内控机制建设，建立事前防范、事中控制、事后监督纠正的动态监控机制。按照《承德市人民政府关于进一步加强财政管理的意见》要求，财政、审计部门切实承担起财政资金的监管责任，督促各部门依据工作职责承担财政资金监管的主体责任。加强财政资金监督检查，及时发现违规违纪问题，督促整改并依法追究责任。自觉接受人大代表监督指导，积极配合开展审计监督，不断改进和加强财政工作。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，当前国内外经济形势依然复杂严峻，做好财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在市委的正确领导和市人大常委会的监督支持下，认真落实市十三届人大三次会议的决议，全面推进依法行政，坚持依法理财，坚定信心、锐意进取，努力完成各项目标任务。

附件：

报告附表.xls