2019年以来，承德市审计局党组高度重视内部审计工作，不断完善内部审计工作机制，加强内部审计机构和队伍建设。认真借鉴“邯山经验”，统筹创新内审工作，提出内部审计与国家审计“一盘棋”工作思路,要求内部审计工作要与国家审计工作同研究、同部署，不断加大对内审计工作的监督与指导，推动内审工作质量上层次、上水平，不断推进审计全覆盖。

一、高度重视，提升内审工作站位

围绕“加强内部审计监督，促进审计全覆盖”的目标，市委、市政府领导两次到市审计局调研，并积极推动有关单位建立内部审计机构。2019-2021年上半年，市委审计委员会召开第五次会议，强调“要建立健全各级各单位内审机构，强化内审监督机制”“要突出审计创新，发挥好内部审计和信息化手段作用”“强化对内部审计的指导和监督，大力推进内部审计工作，强化责任意识，完善组织体系，建立健全内部审计制度”。市委改革办将建立、完善内部审计制度，推进内部审计工作，加强指导和监督作为市直部门“一把手”领衔主抓的改革事项列入全市自主谋划改革任务，并对该项工作加大考核、检查力度。2020年3月13日，市审计局起草的《承德市内部审计工作实施办法（试行）》经市政府第十四届第五十一次常务会议讨论通过，经市委审计委员会批准印发。该《实施办法》共分七章三十六条，主要对内部审计制度、内部审计机构建立及人员管理、内部审计职责、权限和程序、审计结果运用、内部审计工作的指导和监督等进行明确规定。
       二、建立健全内审机构，提升内审工作质量

2019年5月，承德市审计局按照“三定方案”要求，成立内部审计监督指导科，主要承担推动建立健全内部审计制度，对全市内部审计机构进行业务指导，监督履行内部审计职责，检查内部审计业务质量等职能。 为贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会会议的重要讲话精神，认真履行对内部审计的指导监督职责，推动《审计署关于内部审计工作的规定》和《河北省审计委员会关于进一步加强内部审计工作的实施意见》的贯彻执行，2019-2021上半年，市审计局先后4次对全市内部审计单位总体情况进行摸底调查。第一次调查，目的是摸清全市内部审计现状，掌握全市开展内部审计工作的底数。第二次调查，目的是加快落实《实施意见》要求，督促未独立设置内部审计机构、未配备专职内部审计人员的单位提高政治站位，按照时间节点完成任务。第三次调查重点是按照省审计厅要求，市、县（区）审计机关上下联合，对全市各部门、国有企事业单位“深化内部审计管理体制改革情况、内部审计监督和其他监督力量贯通情况、国家审计、内部审计和社会审计形成合力情况”等情况进行专项调查，并对全市内审工作现状进行了分析。第四次调查是按照省审计厅统一安排，结合本市实际情况，对全市各单位内部审计机构设置和内部审计制度建立情况、内部审计人员配备及岗位培训情况、领导分管情况、内部审计工作开展以及成果运用等情况进行一次全面摸底调查。四次调查坚持点面结合，突出重点的原则，采取问卷调查、走访调研、填写表格相结合的方式进行，在此基础上，还有代表性地走访调研部分行业主管部门、地方金融机构、国有企事业等十余家单位。通过调研，归纳总结全市内部审计先进经验，揭示存在的突出问题，查找内部审计需待完善的薄弱环节，为下一步开展内部审计指导和监督摸清底数、完善举措奠定坚实基础。通过四次调查，促使各部门积极建立内审机构，配备内部审计人员。内部审计工作也取得了一定成效，2019-2020年，全市内审单位共完成审计项目1419个，提出审计意见被采纳1181条。

三、完善内审制度体系，提升内审工作效能

按照《河北省审计厅内部审计工作提质升级行动方案》要求，经市委、市政府批准印发《承德市内部审计工作实施办法（试行）》之后，市审计局于2020年4月先后制定印发《结合审计项目加强内部审计工作指导和监督的办法（试行）》（承审〔2020〕16号）、《承德市审计局内部审计工作评价办法（试行）》（承审〔2020〕17号）两个规范性文件，为全市内部审计工作的开展提供规范指导。

四、强化审计互动机制，打造内审工作亮点

内部审计监督指导科成立以来，按照“定职能、设机构、建制度、抓规范”的要求，不断加强对内部审计工作的指导和监督。

（一）开展“以审代培”。局党组研究决定，由市审计局内部审计监督指导科牵头，启动对内部审计人员的“以审代培”活动，该项活动得到市直各部门大力支持。2020-2021年上半年，共有30个单位的34名内部审计人员参与到审计机关开展的部分审计项目，全面带动提升内审人员的专业胜任能力，同时也强有力地补充国家审计力量。“以审代培”受到各内审部门及内审人员好评，参与该项活动内审人员熟悉了审计工作流程、审计方法等业务技能。市审计局把该项活动作为一种常态，不断对其加以创新和完善，逐步拓宽内部审计人员“以审代培”范围和实践锻炼的渠道，从而提升全市内部审计工作质量和效率。

（二）强化监督检查。一是加强日常监督。按照《审计署关于内部审计工作的规定》的相关要求，市审计局对各单位的内部审计计划、工作总结、审计报告、整改情况以及审计发现的重大违纪违法问题线索等资料进行备案，以便及时掌握各单位内部审计机构依法履行职责情况，对发现的问题督促内部审计机构及时整改。二是结合实施审计项目开展对内审计工作的监督指导。市审计局将被审计单位内审机构建立及人员配备情况、内部审计制度建立健全情况、内部审计工作开展情况以及质量效果、建立的内审机构是否与财务会计机构分开、是否由不同领导分管等内容，纳入审计工作方案当中，在审计过程中，对上述内容进行调查取证，在审计报告中作为一项内容进行反馈。2020-2021年上半年，市审计局在预算执行及经济责任审计项目中，将对内审相关情况的核查作为一项重要内容列入其中，积极推动各单位规范内部审计行为，切实提高内部审计工作质量和水平。三是开展专项调研。加强全市内审工作指导和监督。为全面、准确了解全市内部审计工作开展情况，在新形式下做好内部审计监督指导工作，内审科制定严密的调研计划，围绕内审机构建立、人员配备、内部审计制度建立及工作开展情况、《承德市内部审计工作实施办法（试行）》落实情况以及对做好内部审计指导监督工作的意见和建议等内容，对市属国有企业、行业主管部门及部分行政事业单位内部审计工作开展情况进行实地调研。针对部分内审部门领导对内部审计工作的重视程度不够、工作职责不明确、内审与财务工作混淆不清、内审人员业务水平有限等问题，我们都给出了有针对性的指导和建议。目的是通过这种方式跟内审部门建立起面对面的联系，为后续工作开展打好基础。

（三）加强县（市、区）内审试点工作。按照全省统一要求，2020年选定内部审计工作基础较好的平泉市为内审改革试范县（市、区），不断推进内审改革试点各项工作。局党组书记、局长、主管局长带领市局内审计科人员多次到平泉市审计局进行督导调研，听取平泉市审计局关于内部审计试点工作情况的汇报，实地查阅试点工作的有关资料，了解工作推进中存在的问题和困难，并与平泉市委、市政府进行沟通，及时加以协调解决，为平泉市内审改革试点工作顺利开展提供了坚强的后盾。

（四）发挥内审职能，强化自我监督。根据承德市委审计委员会印发的《承德市内部审计工作实施办法（试行）》的相关要求及局党组工作安排，市审计局内部审计指导监督科，在2020年5月份，对本局2018-2019年度预算执行、决算草案及其他财政收支情况进行了审计，并向局党组提交了翔实的审计报告。报告如实反映了本局2018-2019年资产负债、财政收支、“三公”经费及会议费、培训费预算执行等情况，全面揭示了存在的问题，充分发挥内部审计“治已病、防未病”的职能作用。