三月份全市财政运行情况分析

一季度，面对疫情防控和减税降费的双重压力，全市各级财税部门认真贯彻落实市委市政府决策部署，采取超常规举措，加大财政收支管控力度，但一般公共预算收入下滑趋势没有得到有效缓解，财政运行趋紧。

 一、基本情况

一季度，全市一般公共财政预算收入完成350683万元，占全年预算目标的29.2%，同比下降3.9%。其中，税收收入完成202352万元，同比下降23.3%，同比短收61634万元，占一般公共预算收入比重为57.7%；非税收入完成148331万元，占全年预算目标的44.1%，占一般公共预算收入比重为42.3%。一般公共预算支出完成1017341万元，占全年预算目标的25%，同比增长14.7%（其中，八项重点支出完成664291万元，同比增长11.3%）。政府性基金收入完成102516万元，同比下降10.7%；政府性基金支出完成272204万元，同比增长1.3倍。

二、预算执行的主要特点及存在问题

（一）财政收入进度虽达到序时，但依然负增长。今年以来，面对疫情防控的严峻形势，在市委、市政府着力加强经济运行调度的基础上，全市各级财税部门提高政治站位、深入分析研判、积极主动作为，以四个“两手抓”措施为重点（即：一是坚持税收和非税两手抓，二是坚持依法征缴与金融扶持两手抓，三是坚持企业复工复产和达产增效两手抓，四是坚持保一季度和保全年两手抓），加大组织收入力度。3月份，全市一般公共预算收入当月完成16.7亿元，累计完成35.1亿元，占全年预算目标的29.2%，超出时序进度4.2个百分点，但依然呈现负增长。

（二）区域间收入不平衡。3月份，县市区一般公共预算收入当月完成13.2亿元，累计实现30.3亿元，占全年预算目标的27.8%，同比下降11.9%。从进度分析，除营子区（22.7%）、双桥区（21.3%）、双滦区（13.8%）外，其余县市区均达到了时序，较快的围场县超过了40%，滦平县、兴隆县、隆化县和平泉市超过了30%。从增幅分析，“八增四降”，隆化县增幅最高，达到了12%；平泉市、围场县、承德县超过了5%；而双滦区、营子区、双桥区和开发区为负增长，分别下降57.3%、35.8%、26.8%、25.7%。

（三）税收收入降幅进一步扩大。一季度，全市税收收入完成20.2亿元，同比下降23.3%，降幅较上月扩大6.9个百分点，较一月份扩大13.5个百分点。分税种看，仅资源税、车船税和耕地占用税保持增长，增值税、企业所得税、个人所得税等主体税种分别下降26.3%、29.5%和24.7%；土地增值税、城镇土地使用税、城市维护建设税、契税、房产税等五个地方税种降幅均在25%以上。税收收入下降的主要原因：一是受疫情影响，企业大面积停工停产；二是去年大规模减税政策翘尾，造成减收；三是去年同期有部分上年缓税收入入库，抬高了基数。

（四）非税收入发挥较强支撑作用。今年以来，全市强化非税收入征缴管理，加大国有资产变现处置、收费清缴和土地挂牌交易、“两金”收入计提增加等工作力度，切实做到能清则清、应收尽收。一季度，全市非税收入完成14.8亿元，同比增收4.7亿元，增长47.1%，拉动全市一般公共预算收入13.5个百分点。分项目看，“五增一降”。其中，增幅较大的国有资源（资产）有偿使用收入增收3.6亿元，增长1.3倍；行政事业性收费收入增收0.9亿元，增长49.3%；罚没收入增收0.3亿元，增长16.7%。

    （五）重点支出保障有力。今年以来，全市各级财政立足“三保”，从年初预算编制入手，积极发挥预算绩效、绩效评价作用，规范项目管理和资金支付流程，突出预算单位的执行主体地位，确保财政资金安全高效运行，财政部门积极调度，预算单位加快项目支出和重点支出进度，实现支出进度首季“开门红”。一季度，全市一般公共预算支出101.7亿元，占全年预算目标的25%，同比增长14.7%。分级次看，市本级支出21.1亿元，同比增长了38.4%，高于全市平均增幅23.7个百分点；县市区支出80.6亿元，同比增长9.7%。分重点支出项目看，文化旅游体育与传媒、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输支出均实现了大幅增长，分别完成支出2亿元、12.9亿元、1.9亿元、3.6亿元9.1亿元和11.9亿元，同比增支14.2亿元，各项民生支出和重点项目建设得到了有力保障。

三、下一步重点工作

根据一季度财政经济运行情况，综合研判，主要受疫情的影响，加之国家、省先后出台系列税收优惠政策，我市面临的财政收入形势更加严峻。同时，保疫情防控、保工资、保运转、保基本民生、保脱贫攻坚等刚性支出与日俱增，导致全市收支矛盾空前。下一步，各级财税部门要紧紧围绕市委、市政府的中心工作，结合我市实际，加强财经形势的分析研判，落实工作举措，强化财政收支管理，确保各级财政预算平稳执行。

一是全面落实积极的财政政策，全力应对疫情冲击，力促经济平稳增长。瞄准国家投资方向，抓住政府债券安排特点，用足用好政府债券政策，加快债券项目谋划、准备和推进，使债券项目早落地、早开工，尽快形成有效投资。落实落细减税降费各项政策，加大政银企对接力度，进一步减轻企业负担，激发市场活力和企业内生动力。全面落实应对疫情的各项财税政策措施，发挥好减税、降费、贴息、担保等政策效用，降低企业财务成本，缓解企业资金困难，支持帮扶企业复工复产达产。

二是全面加强收入组织调度，坚持依法应收尽收，全方位多渠道挖潜增收。各级财税部门要加强协调联动，对税源进行全面排查，在全面落实减税降费政策的前提下，全方位挖潜增收，多渠道弥补减收。要积极采取电子报税方式，促进企业依法按时缴纳税款；同时运用大数据等信息化手段，加强税收评估和税收稽查，引入第三方参与土地增值税清算，着力堵漏增收。要加强非税收入征管，创新征管手段，积极盘活闲置资产，千方百计弥补减收。强化对县市区工作督导，督促其加强收入分析，开展税源排查，制定工作方案，明确分工，压实责任，力争完成全年收入目标。

三是全面加强财政支出管理，切实加快支出进度，尽早发挥财政资金使用效益。全力做好疫情防控资金保障，坚持急事急办、特事特办，设立疫情防控专项资金，开通资金拨付绿色通道，保障疫情防控工作有序展开。进一步落实加快支出进度长效机制，实施部门支出进度承诺制、通报考核制，压实部门支出主体责任。加快上级补助资金下达，尽快将资金落实到具体项目和实施单位。同时，牢固树立“过紧日子”的思想，坚持精打细算、厉行节约，硬化预算约束，严控预算追加，严格控制一般性支出，集中财力办大事、保重点。

四是全面加强财政运行监控，有效管控基层财政风险，确保各级财政平稳运行。全面落实县级“三保”要求，强化“三保”预算编制审核和执行监控，严格落实“月报告”和“重点关注名单”制度，确保人员工资、民生政策按时足额落实到位。积极争取上级政策和资金支持，加大对困难地区补助力度，努力缓解县市区平衡压力。加强对县市区运行的动态监控，及时分析掌握疫情对基层收支的影响，指导县市区制定风险防控化解方案，加强库款调度，确保基层财政平稳运行。