双随机一公开监管工作制度　　

为贯彻落实《承德市人民政府办公室关于推广双随机抽查规范事中事后监管的实施意见》（承市政办字〔2015〕216号）和《承德市人民政府办公室关于印发承德市双随机部门联合抽查试点工作方案的通知》（承市政办字〔2016〕204号），建立以一单两库一细则为主要内容的双随机机制，依法有序有效实施双随机一公开监督检查，加强事中事后监管，结合我局实际，特制定本制度。

　　一、遵循原则

　　1、坚持依法监管。按照法律法规规定开展检查，规范事中事后监管，落实监管责任，确保事中事后监管依法有序进行，实行随机抽查制度化、规范化。

　　2、坚持公开公正。实施随机抽查事项公开、程序公开、结果公开，保障市场主体权利平等、机会平等、规则平等，增强行政执法监督的公信力。

　　3、坚持协同高效。加强部门内部、跨部门、跨区域协同监管机制建设，加入统一的市场监管信息平台，努力实现执法成本最小化和执法效能最大化。

　　4、坚持联合惩戒。根据双公示要求，充分利用网络信息平台，及时公示处罚结果，实现联合惩戒，形成一处失信、处处受限的信用约束机制。

　　二、适用范围

　双随机抽查机制，适用全市财政监督检查中日常监管、专项检查等方面。主要是：

　 财政票据使用许可的监督检查：主要是被许可人从事财政票据使用的活动是否符合准予行政许可时所确定的条件、标准、范围、方式以及有否履行法定义务。

财政支出资金的监督检查：财政支出资金是否符合《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及相关法律法规、规范性文件的有关规定，有否存在违反《财政违法行为处罚处分条例》的列举事项。

政府采购的监督检查：对政府采购代理机构执行政府采购法律、法规的情况进行监督检查。包括：采购范围、采购方式、采购程序、代理业绩以及政府采购代理机构人员的职业素质和专业技能等方面。

财政收入的监督检查：各项财政收入的征收是否符合《中华人民共和国预算法》、《河北非税收入管理条例》、税法及相关法律法规、规范性文件的有关规定，有否存在违反《财政违法行为处罚处分条例》的列举事项，对各级财政收入真实性、合法性的监督检查，重点监督虚增虚减财政收入等问题。

会计监督检查：检查重点为会计准则执行情况，会计核算是否真实公允，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假，财政资金管理使用和财务会计制度规定执行情况。

资产财务监督检查：检查重点为行政、事业单位，企业，社会团体国有资产管理及财务管理情况。

　　三、主要内容

　　1、编制统一的执法检查表格。做到一张表格管检查，原则上使用省局统一编制的执法检查表格，在省局未统一制定前，使用自制表格。检查表应包含检查机关、检查类别、检查项目、检查内容、检查方法及要求、检查依据等内容，还可将现场检查笔录、检查处理意见和建议、对被查对象执行法律法规等情况的评价、检查对象意见等纳入检查表。

　　2、制定随机抽查事项清单和监管责任清单。依照法律法规规章的规定，结合日常监管需要，制定随机抽查事项清单，并向社会公布。清单应包括抽查依据、抽查主体、抽查内容、抽查方式等，随机抽查事项清单根据法律法规修订和工作调整等情况进行动态调整并及时更新。根据责任清单，明确监管责任，一个部门管执法，相关业务部门指导服务。

　　3、建立随机抽查对象和执法检查人员名录库。按照管辖范围和权限，建立随机抽查对象的名录库，以清单方式明确检查对象范围，确保每个市场主体都纳入监管。建立执法检查人员名录库，并按专业背景、岗位职责与监管事项相统一的原则，确保每个监管事项都有对应的执法检查人员。抽查对象和执法检查人员名录实行动态调整。

　　4、充分利用统一的市场监管信息平台。依托网络信息平台和省局粮食行政执法平台，实现政府部门之间、上下级之间监管信息的实时传递和无障碍交换。对市场主体的抽查监管信息实行集中采集存储，及时公开监管信息，提高信用监管合力。

　　四、基本流程

　　1、编制行政执法检查计划。一季度编制行政执法检查计划，合理确定随机抽查的比例和频次，既保证必要的抽查覆盖面和工作力度，又要防止检查过多和执法扰民，一年内对同一市场主体的抽查原则上不超过2次，法律法规规章有明确规定的，按规定执行。对投诉举报多、列入企业经营异常名录和黑名单，或有严重违法违规记录等情况的企业，可以适当加大随机抽查力度。

　　2、编制具体实施方案。根据计划安排，结合实际情况，有序组织实施。在实施随机抽查前，制定好具体实施方案，包括检查事项、检查内容、对象范围、抽查比例、检查时间、可参加检查人员情况，准备表格资料，抽签（或摇号）监督安排，落实分工，实施抽查。

　　3、抽选检查对象和执法检查人员。按照合法、公正、公开和随机的原则，抽取检查对象和执法检查人员，对随机抽查做到全程留痕，实现责任可追溯。双随机运用初期，采取抽签方式，并逐步运用网络信息技术，完善双随机摇号程序，检查对象的抽取可采取不定向和定向相结合的方式进行。不定向抽查即由监管部门通过摇号方式，从抽查对象名录库中随机抽取被查对象。定向抽查即按照市场主体类型、经营规模、行业类别、地理区域等特定范围通过摇号方式，从抽查对象名录库中随机抽取特定范围内的被查对象。

　　4、上报检查处理结果。双随机现场检查完成后，执法检查人员应尽快填写报告，及时上报检查结果、处理意见和建议,统一口径集体讨论 处理。

　　5、加强随机抽查结果的公开和运用。监管部门监督执法主体单位是否将抽查情况及查处结果及时记录并向社会公布，接受社会监督。对抽查发现的违法违规行为，要依法依规进行处理，涉嫌犯罪的，及时移送司法机关。

　　五、工作要求

　　1、严格落实责任。市局成立由分管副局长任组长，各相关业务科室负责人为成员的双随机一公开监管工作领导小组。坚持权责法定、依法监督。监督检查部门和执法检查人员，要进一步增强责任意识，切实履行法定监管职责，规范执法检查行为，严格执行法定程序，公平、有效、透明地进行事中事后监管。

　　2、加强组织协调。加强随机抽查监管工作的统筹协调，建立健全相应工作机制，充实监督检查部门执法检查力量，部门协调配合，确保抽选检查人员到位。

　　3、严格检查纪律。监管部门及其检查人员实施检查时，不得妨碍市场主体正常的生产经营活动，不得索取或收受被查对象财物，不得谋取其他利益。对抽查监管工作中失职渎职和违纪的，要依法依纪严肃处理。

　　4、加强法治宣传培训。加大宣传力度，加强执法人员培训，转变执法理念，探索完善双随机抽查监管办法，不断提高执法检查能力。

　　5、坚持合理运用。根据检查特定要求，兼顾检查覆盖率，合理运用双随机，并不断提高使用比重，使之逐步成为日常监管的主要方式。