承德市十三届人大

三次会议文件（17）

关于承德市2014年市本级

预算和市总预算执行情况及2015年市本级

预算和市总预算（草案）的报告(书面)

——2015年1月27日在承德市第十三届

人民代表大会第三次会议上

承德市财政局局长 王 宇

各位代表：

我受市政府委托，向大会提交承德市2014年市本级预算和市总预算执行情况及2015年市本级预算和市总预算（草案）的报告，请予审议，并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2014年财政预算执行情况

2014年，面对复杂严峻的宏观经济形势，全市各级财政部门在市委的正确领导下，紧紧围绕经济社会发展大局，站在财政是国家治理基础和重要支柱的高度，坚持以改革导向、创新驱动、绩效优先、监管并重理财思路为统领，全力以赴培财源、抓收入、争支持、促改革、惠民生、重创新、严监管，着力破除三期叠加带来的不利影响，保持了财政经济的平稳运行，为促进经济社会平稳发展做出了贡献。

（一）全市财政预算执行情况

2014年，全市全部财政收入完成196.47亿元（快报数，下同），完成调整预算（以下简称预算）的100.8%，同比增长2.3%，增幅在全省各市中居第7位。其中：国税收入完成74.9亿元，同比增长2.7%；地税收入完成97.3亿元，同比下降1.3%；公共财政预算收入完成107.56亿元，完成预算的102.1%，同比增长5.2%，增幅在全省各市中居第9位，公共财政预算收入中税收收入占比为77.2%，在全省各市中居第3位。全市基金预算收入完成57.24亿元，完成预算的119.2%，同比下降2.1%。国有资本经营预算收入完成2455万元，完成预算的106.7%。社保基金预算收入完成63.75亿元，完成预算的104.6%。

市十三届人大二次会议批准的全市财政总支出预算为202.8亿元，加上上级专款和转移支付补助，预算为326.49亿元，实际完成310.42亿元，占预算的95.1%，同比下降5.6%。其中：公共财政预算支出完成254.32亿元，占预算的95.8%，同比增长0.1%；基金预算支出完成56.1亿元，占预算的91.9%，同比下降24.5%。国有资本经营预算支出完成2328万元，占预算的101.2%。社保基金预算支出完成56.66亿元，占预算的88.9%。2014年全市公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算均实现了收支平衡。

（二）市本级财政预算执行情况

市本级全部财政收入完成52.02亿元（快报数，下同），完成调整预算（以下简称预算）的104%，同比增长11.1%。其中：公共财政预算收入完成37.29亿元，完成预算的105.6%，同比增长9.7%。市本级基金预算收入完成11.77亿元，完成预算的117.8%，同比下降44.2%。国有资本经营预算收入完成2455万元，完成预算的106.7%。社保基金预算收入完成41.39亿元，完成预算的141.6%。

市十三届人大常委会第十五次会议批准调整的市本级财政支出总预算为77.44亿元（其中公共财政支出预算71.43亿元，基金支出预算6.01亿元），实际完成62.75亿元，占预算的81%，同比下降19.5%。其中：公共财政预算支出完成56.77亿元，占预算的79.5%，同比下降11%；剔除三区基金收入在本级统计不在本级支出因素，基金预算支出5.98亿元，占预算的99.5%，同比减少57.7%。国有资本经营预算支出完成2328万元，占预算的101.2%。社保基金预算支出完成38.48亿元，占预算的93%。2014年市本级公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算均实现了收支平衡。

总的看，2014年按照市委决策部署，全市各级财政部门继续坚持保工资、保运转、保民生的原则，大力压减一般性支出，持续加大对三农、教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、节能环保、文化体育与传媒等方面的投入，着力推进基本公共服务均等化。在预算执行中，各项重点支出保障有力，民生支出占比达到74.2%，同比增加6.6亿元，增长3.6%，较好地完成了市十三届人大二次会议和市十三届人大常委会第十五次会议确定的目标任务。

——明晰思路、做实举措，财源建设扎实推进。坚持基础财源抓巩固，支柱财源抓发展，骨干财源抓项目，新兴财源抓培植，整体财源抓提升原则，实现了财源建设与经济发展的良性互动。一是突出重大项目抓财源。累计筹集资金超过18亿元，专项用于双峰寺水库、承德机场、污水管网等重点项目建设，并积极配合做好京沈客专占地拆迁补偿资金筹集工作，保障了工程建设顺利进行。二是突出重点园区抓财源。继续实施市对高新区财政体制优惠政策，年增加其可用财力超过6000万元。安排专项资金3500万元、争取地方政府债券资金1.27亿元、调度资金2.1亿元，为产业园区建设提供了财力支持。三是突出科技创新抓财源。连续两年累计投入资金9490万元，重点扶持了天大钒业、万利通、华远自动化等企业41个科技项目，着力培育潜在财源。四是突出民营经济抓财源。持续利用财政间歇资金为市中小企业信用担保公司提供借款1亿元，使其保证金保持在2.5亿元以上的水平，将可担保比例放大到1:6（部分银行达到1:10），累计担保贷款达到78亿元，支持中小微企业385户，为企业增加销售收入210亿元，增加税收12亿元。

——严征细管、依法聚财，收入规模实现增长。收入是财政工作永恒的主题，是一条主线。针对经济下行、收入增长放缓的实际，组织开展了两个专项行动。一是收入督导专项行动。在严格落实财税三长工作机制、强化动态分析研判基础上，市县两级财政均建立起领导分包督导制度，及时帮助重点县区、乡镇和企业解决组织收入中存在的问题，确保财政收入稳定增长、均衡入库。二是房地产行业、建筑安装行业、工商股权转让和政府投资建设项目税收专项清理行动。利用综合治税信息平台，采集涉税信息1万余条，通过比对筛选发现疑点信息2000多条，核查后清理入库各类税款、罚款、滞纳金4.06亿元。

——抢抓机遇、攻坚克难，向上争取积极有效。2014年，累计争取上级财政资金152.3亿元，同比增长4%。在此基础上，组织开展了京津冀协同发展攻坚行动，推动一系列重大事项取得实质性突破。一是生态功能区扩围实现全市全覆盖。在全国人大代表积极关注下，多次赴省进京就生态功能区扩围事宜进行跑办，将不在政策范围内的产粮大县隆化县、平泉县和市辖区全部纳入国家重点生态功能区和转移支付补助范围。2014年全市共获取上级补助资金7.1亿元，较2013年增加2.2亿元，增长44.9%。二是棚改融资项目顺利推进。促成全省棚改融资项目合同第一单——承德市棚户区改造48.7亿元贷款项目于2014年10月9日正式签约。截止2014年底，签约金额累计达到51.99亿元，提款金额34亿元，实际支付22.6亿元。三是高速公路债务化解工作有序推进。全力推进京承、承唐、承朝、承秦高速公路债务上划和经营转股工作。高速路债务化解后，全市和市本级债务余额将大幅下降。四是国有牧场办社会职能改革扎实推进。争取省政府同意御道口牧场成立管理区，并获得专项补助1006万元。

——注重绩效、精细管理，财政改革纵深推进。一是预算约束力明显增强。结合近三年来部门单位公务运转经费支出情况，重新修订了正常公用经费预算定额，使预算定额趋于公平合理。预算执行中，坚持先有预算，后有支出原则，对不合规事项不予安排，严格预算执行刚性，2014年上半年实现了预算零追加。二是预决算透明度明显增强。全市12个县区对外公开了政府预决算，646个一级预算部门对外公开了部门预决算，市本级除涉密部门外的85个一级预算部门已全部对外公开了部门预决算。三是绩效管控力明显增强。在全省各设区市中率先推行了绩效预算管理改革。对财政资金实行事前评审、事中评估、事后评价全过程绩效管理，累计评价项目50个，评价金额超过3.5亿元，追缴绩效缺失资金1000万元。四是国库集中支付监管水平明显增强。依托国库集中支付系统，全面实施国库单一账户管理体系，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位，并实行了先支付后清算的规范化模式，提高了资金使用效益。五是债务管控力度明显增强。全面落实《承德市政府性债务风险管控工作方案》，实施了偿债准备金、债务偿还和举借计划核准机制。争取地方政府一般债券资金4.71亿元，同比增长9.3%。累计安排偿债准备金2.3亿元、债券资金6000万元、调度资金5.8亿元用于偿还到期债务，对债务管控化解起到了一定作用。

——优化支出、集中投向，民生财政有力彰显。一是全面落实惠民提标政策。筹集资金5100万元，将居民医保和新农合财政补助标准从每人每年280元提高到320元；将基本公共卫生服务补助标准从每人每年30元提高到35元；将计生伤残家庭扶助标准由110元/月提高到320元/月，计生死亡家庭扶助标准由200元/月提高到400元/月。二是支持完善应急救助体系。按照整合政策、整合资金、整合平台、集中投向原则，制定出台了《承德市本级临时救助暂行办法》，每年安排200万元对符合条件的城乡居民进行救助，进一步提升了全市应急救助体系建设水平。政策出台后，已有134人受益，累计发放补助金75.8万元。三是助力城乡居民住房保障工作。筹集资金5.92亿元，保障了困难群体住房补贴资金的及时到位和工程建设的顺利进行。筹集奖补资金3000万元，专项用于大老虎沟区域、佟温小区老旧小区改造工程，将15.6万平方米小联片供热接入大供热，对1400延长米的污水主管网和路面进行了改造和修复。落实资金5123万元，扎实推进农村危房改造工作，改善农村居民居住条件。四是配合做好国企改制工作。以妥善解决好改制企业人员问题、化解社会不稳定因素为目标，与相关部门及企业沟通，详细掌握了市属国有、集体改制、破产企业基本情况，并筹集落实资金2731万元用于改制工作。

——创新引领、综合施策，支持发展主动有为。一是抓好资金整合，集中财力办大事成效显著。在总结涉农资金整合经验基础上，按照整体规划、合理申报，整合资金、合理集聚，整体管理、注重绩效的管理模式，正在抓紧制定专项资金整合指导意见，努力解决资金安排使用散、碎问题。2014年，全市整合涉农资金36亿元，其中财政资金20亿元，社会资金16亿元。二是促进资金盘活，财金互动机制进一步完善。制定出台了《关于开展财政国库现金管理工作的实施细则》、《关于利用财政性资金存款撬动金融资源支持经济社会发展的实施意见》，建立起财政资金引导和撬动银行信贷资金的激励机制。如，分别将1.2亿元、4.5亿元财政资金以一年定期和资本金形式存入省国开行，促成了国开行承德市绿色核心景区旅游开发一期土地收购储备项目贷款4.2亿元、棚改融资项目贷款48.7亿元的落实。按照既保证用款需要，又能够增加利息收入的原则，采用一年定期存款、半年定期存款、三个月定期和协定存款相结合的方式，对财政专户资金进行了增值运作。年增加利息收入3000万元，同比提高50%。三是优化投入模式，支持方式不断丰富。主导设立了承德市财达股权投资基金，该基金为省内设区市首例，基金注册资本为3亿元，首期规模为1.5亿元，目前已进入筹资注册阶段，基金设立后，将重点支持有中生新和新兴产业发展。将中小企业创新基金投入模式改为拨改投，采取无偿使用一年、按期收回借款、循环递进累加的投入方式，形成撬动和加快企业发展的助推力。截止2014年底，资金规模已由最初的100万元累积到2700万元，循环使用7次，累计支持项目41个，累计使用额度达到6000万元。

各位代表，在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，当前的财政工作还存在一些困难和不足，主要表现在：收入方面，财政促进经济发展方式转变职能作用有待加强，黑色金属采选及冶炼压延业税收占比过高，经济结构尚需多元优化；支出方面，津贴补贴提标、农村合作医疗、养老制度改革等民生类刚性支出不断增加。同时，政府性债务偿债高峰期的到来，进一步增加了财政运行风险。对此我们要清醒把握，主动应对，努力通过深化财政改革、加强财政管理、健全财政职能，逐步加以解决。

二、2015年财政预算草案

2015年，受三期叠加影响，全市经济运行将继续处于增速换挡和结构深刻变动之中，下行压力依然较大，财政经济运行形势不容乐观。

收入方面：从宏观环境看，PMI降至18个月以来的最低点，工业增长仍呈下行状态，内需大幅下降，经济增长动力明显不足。就我市而言，由于财源结构没有发生根本变化，财政增收过多倚重于黑色金属冶炼及压延业的增长，在当前铁精粉和钢材价格持续下降、相关产业亏损面不断扩大的情况下，增收潜力缺乏；同时，受房地产业不景气，重大基础设施新建项目减少，重点项目支撑作用不明显，新建项目税源尚未形成等多重因素影响，难以体现新的财政收入增长点；加之营改增扩面、支持小微企业发展等政策性减收因素不断增加，导致财政增收基础不牢、支撑乏力。

支出方面，随着津贴补贴提标、工资和养老保险改革、公车改革等新出台政策的落实，以及医疗卫生体制改革等政策的继续实施，使支出刚性更加凸显，导致发展建设资金需求与财力不足的矛盾日益尖锐，财政调控和资金调度难度加大。同时，随着偿债高峰期的到来，财政运行风险将进一步加大。以上因素决定了财政保障将继续处于低水平状态，难以满足经济社会发展的各项需要。在此背景下，2015年预算编制面临前所未有的压力，必须本着保工资、保运转、保民生要求，安排以压缩一般性支出为导向的预算。

（一）预算安排指导思想和基本原则

根据财经形势和改革要求，2015年预算编制的指导思想: 认真贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，全面落实新《中华人民共和国预算法》要求，紧紧围绕市委各项决策部署，按照全市经济工作会议要求，深化改革、整合资源、开源节流、优化结构、提高绩效，着力为稳增长、调结构、促发展、惠民生等提供财力支撑。

2015年预算编制原则：一是依法编制，全面落实新《中华人民共和国预算法》等法律法规，改进预算编审程序，细化项目编制，推进预算公开，硬化预算约束。二是勤俭节约，严格落实中央八项规定，从严从紧编制各项支出预算，坚决压减一般性支出，减少三公经费支出，控制和降低行政运行成本。三是改革创新，全面落实中央、省委省政府、市委有关改革要求，以改革纾解矛盾、释放红利。改进财政投入方式，大力推行股权投资、PPP模式、政府购买服务，撬动社会资金支持经济社会发展。四是绩效导向，将绩效管理理念和方法完全融入预算编制全过程；整合政府各种可用资金，打破资金壁垒，统筹安排各项事业发展，提高资金配置效率。

2015年全市全部财政收入和公共财政收入预期目标，本着积极稳妥、保障运行的要求，预计分别增长4%、5%，需要说明的是，这个目标是综合分析我市经济结构调整变化趋势和税收贡献率，以及政策调整因素后提出的，与当前的经济形势相适应，有利于调动各方面工作的积极性，有利于维护稳定的工作局面。

（二）市本级公共财政预算安排情况

1、收入预算安排情况及财力情况

市本级公共财政收入预算安排增长6%（较2014年预算安排数增长12%）。经测算，市本级可用财力为37.5亿元，较上年增加4.5亿元，剔除有专项用途的非税收入因素后，税收形成的财力零增长。

2、支出预算安排情况

市本级公共财政支出预算共计安排374717万元，较上年增加44862万元，增长13.6%。具体情况如下：个人部分支出拟安排 191580万元，占公共财政预算支出的51.1%，增加63917万元，增长50.1%。公用部分支出拟安排60829万元，占公共财政预算支出的16.3%,较上年增加9103万元，增长17.6%。专项支出拟安排120308万元，占公共财政预算支出的32.1%，较上年减少28158万元，下降20%。其中：按事权市级承担支出项目资金14572万元，较上年增加1178万元，增长8.8%。

项目主要包括：按事权市级承担支出项目资金14572万元；黄标车治理、环境保护、环境监测等资金1975万元；双桥区小学布局调整资金2100万元；脱贫攻坚及农村饮水工程专项资金1000万元；支持技师学院发展资金1528万元；支持旅游职业学院发展资金925万元；高新区教育附加收入返还及三区企业分离办社会资金2000万元；支持中小学、学前教育发展资金1120万元；公交公司运营补助及公交车购置资金3100万元；机场建设资金2088万元；中小企业扶持和工业企业技术改造资金5000万元；营子区棚户区改造资金1000万元；就业再就业资金900万元；海关建设资金700万元；公安局基础设施建设资金700万元；法院信息系统升级保护及数据中心建设资金679万元；戒毒所所政设施建设资金185万元；党校征地补偿、设备采购及运行等资金800万元；科技三项费和中小企业创新基金1900万元；营销承德和旅游文化发展引导资金3000万元；千湖工程和经济林发展资金200万元（整合各类农业资金，市本级资金规模达到1000万元左右）；国有林场改革资金60万元；农业产业化项目及扶持特色农业-中药材产业发展资金1000万元；偿债准备金3000万元；粮食化债资金1058万元；地方政府债券付息资金1109万元。

另外，双峰寺水库、承德民用机场和偿还到期债务等资金，将通过加大向上跑办力度、争取上级各类资金予以解决。

3、预算平衡情况

2015年市本级公共财政预算收入395320万元，返还性收入51167万元，一般转移支付收入294305万元，专项转移支付收入765214万元，下级上解收入24516万元，转贷财政部代理发行地方政府债券收入51000万元，上年结余结转收入45490万元，调入收入15509万元，收入共计1642521万元。

2015年市本级公共财政预算支出668656万元，返还性支出25570万元，一般转移支付支出335634万元，专项转移支付支出580213万元，上解上级支出-3752万元，财政部代理发行地方政府债券还本10000万元；转贷财政部代理发行地方政府债券支出26000万元，增设预算周转金200万元，支出总计1642521万元。

（三）政府性基金预算安排情况

1、收入预算编制情况

2015年市本级政府性基金收入预算拟安排10.09亿元，其中，国有土地收益基金收入0.38亿元，农业土地开发资金收入0.05亿元，国有土地使用权出让金收入7.37亿元，彩票公益金收入0.78亿元，住房公积金增值收益收入1.16亿元，城市公用附加收入0.34亿元，新型墙体材料专项基金收入60万元。

2、支出预算编制情况

由于市本级土地出让收入主要是土地成本，均以专款的形式下达给双桥区、双滦区和营子区，预计规模为7.3亿元，上缴省铁路建设费1100万元，彩票公益金下达县区800万元，市本级政府性基金支出预算拟安排2.6亿元，其中城建项目建设及偿还贷款本息2652万元，土地收缴工作业务费等支出500万元，城市公用附加用于偿还城建债务0.34亿元，保障性安居工程支出380万元，新材料推广应用60万元，体育彩票安排支出1000万元，主要包括全民健身群体活动250万元、全民健身路径工程140万元、弥补赛事经费不足50万元、训练器材购置50万元、体育基础设施维修改造400万元、偿还财政借款100万元，福利彩票安排支出6061万元，主要包括资助贫困大学生55万元、慰问贫困老人6万元、承德民政事业服务中心建设6000万元，住房公积金中心管理费用1900万元，用于住房公积金管理中心发放人员工资、运转等，保障性安居工程9700万元。

（四）国有资本经营预算安排情况

考虑我市国有工商建交企业极少，企业事业双重身份及公用事业企业占比较大，盈利能力较弱，根据2014年国有资本经营预算执行情况，以及重点企业盈利预计，2015年收入预算拟安排2000万元。其中，承德银行股份有限公司上缴国有资本收益1200万元，承德市中小企业信用担保服务有限公司上缴国有资本收益600万元，其他企业上缴国有资本收益200万元。

2015年市级国有资本经营预算支出拟安排2000万元。其中，资本性支出1000万元（增加担保公司资本金），其他支出1000万元，主要用于增加股权投资基金资本金以及解决国有破产改制企业遗留问题。

（五）社保基金预算安排情况

2015年社会保险基金收入预算拟安排364478万元。主要包括：保险费收入 267045万元，为企业职工养老保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、居民基本医疗保险、工伤保险、生育保险等六大险种参保人员缴费；财政补贴收入6086万元，为市本级财政对居民基本医疗保险的补贴；利息收入6746万元，为结余资金银行存款利息收入。

2015年社会保险基金支出预算拟安排365136万元，主要包括：企业职工基本养老保险基金支出250949万元，失业保险基金支出23909万元，城镇职工基本医疗保险基金支出50221万元，城镇居民基本医疗保险基金支出6189万元，工伤保险基金支出31394万元，生育保险基金支出2473万元。

各位代表，受财力规模限制，市本级支出优先保障包括落实国家及省出台个人增资政策在内的工资性支出,严控一般性支出，专项经费优先保障民生项目。恳请各位代表予以审查，提出意见。

三、全力以赴做好2015年财政工作

（一）注重突出主题主线，依法规范收入征管，确保财政收入应收尽收、应入尽入

一是加大依法治税力度。针对铁选、房地产等行业的实际情况，建立纳税评估模型，开展分析比对和税收风险预警，促进依法征管和应收尽收。进一步规范全市支持地方经济发展的财税类各项优惠政策，逐步形成良性的财税优惠政策支持和调节地方经济发展的激励机制，稳步提升收入质量。强化财政收入监督检查，提高税收在公共财政预算收入中的占比。二是规范非税收入征管。依托非税收入征管系统，加强对执收执罚单位的督导力度，在应收尽收的基础上，防止出现以非税收入弥补征收缺口、加重企业负担等行为。三是加强形势研判。时刻把握政策导向，认真研读政策内涵，挖掘有利与不利因素，开展政策对未来收入增减收的效应分析，时刻把握重点税源变化趋势，坚持落实财税联席会议制度，加强协作，对重点行业尤其是采选业、黑色金属冶炼及压延业等行业重点关注，通过动态跟踪，重点把握其发展潜力、市场前景及发展动力，对发展困难的企业利用财政资金的杠杆效应，缓解企业发展压力。

（二）注重强化引导撬动，依法发挥财政宏观调控职能，着力推进经济结构调整和发展方式转变

一是组织开展京津冀协同发展攻坚行动。紧紧围绕习近平总书记把张承地区定位于水源涵养功能区，同步解决周边贫困问题的要求，突出水资源、贫困两个主题，明晰思路、全力攻坚，加大沟通对接力度，在加强水源涵养功能区建设的同时，结合产业扶贫政策和我市实际，研究提出京津对我市的产业补偿思路和举措。二是以培植财源为导向支持推进经济结构转型升级。使用好工业企业技改、中小企业发展等专项资金，支持钢铁等传统优势产业依托钒钛资源向高端、深加工方向做大做强，提高重点税源企业财政收入贡献率。三是通过盘活资金资源资产促进财政金融深度融合。合理利用财政存量资金，推行以存促贷模式，鼓励商业银行提升放贷规模，支持地方经济发展。四是加快推行政府购买服务和PPP （公私合作）模式。进一步扩大政府购买服务范围，加快完善政府购买服务项目指导性目录，拓展公共服务的多元化供给，推广政府与社会资本合作模式（PPP），积极探索政府投融资体制改革，围绕京津冀一体化、新型城镇化建设，助推承德绿色崛起等方面，吸引社会资本参与公益性项目建设，拓宽政府融资和社会资本投资渠道。

（三）注重优化支出结构，依法统筹财力配置，着力保障和改善民生

一是落实好厉行节约各项规定。继续严格执行八项规定和约法三章要求，认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，坚持从严从简、勤俭办一切事业。对新建和改扩建政府性楼堂馆所一律不安排资金支持，从严控制三公经费、一般性支出和预算追加，降低行政运行成本，节约财力切实保障好重点支出。二是抓好财政支出绩效评价。建立常态化的财政重点评价机制，评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，评价结果作为制定财政政策、安排年度预算、编制三年滚动财政规划、调整支出结构、分配转移支付资金的重要依据。三是着力保障和改善民生。优化教育支出结构，加大对教育、医疗卫生、社会保障与就业等方面的支持力度，确保各项民生政策落实到位。四是健全完善财政支农政策。加大涉农资金整合力度，加快农业农村经济规模化、集约化、精细化、产业化、链条化发展步伐。改革财政专项扶贫资金管理机制，提高扶贫工作的精准性、有效性和持续性。支持开展农村土地承包经营权确权工作。深化农村综合改革，促进农村体制机制创新。五是推进财政预决算公开。细化政府预决算公开内容，除涉密信息外，政府预决算全部细化公开到支出功能分类的项级科目；积极推进财政政策公开。六是加强财政监督管理。充分利用已经建立的操作流程内控、监督稽查外控、投资评审把关、绩效评价问效的财政大监督体系，实现财政资金支出管理的全过程、多层次监督，促进各单位科学、合理、节约、高效管理使用财政资金，保证资金使用效益达到预期目标。

（四）注重深化财税改革，依法完善现代公共财政体系，着力提高财政管理效能

一是完善政府预算体系。扎实推进全口径预算管理改革，建立定位清晰、分工明确、衔接有序的地方政府预算体系。强化绩效理念，完善预算编制方法，建立并完善对专项资金项目实行年度审核与清理的制度。二是改进预算控制方式。建立跨年度预算平衡机制，实行中期财政规划管理，编制财政三年滚动规划，对未来三年重大财政收支情况进行分析预测，对规划期内一些重大改革、重要政策和重大项目，研究政策目标、运行机制和评价方法。三是加强预算执行管理。硬化预算刚性约束，预算未安排的事项一律不得支出；加强财政结余结转资金管理，建立结余结转资金定期清理机制，盘活各类闲置和沉淀资金，实现财政资金的统一调度、统筹使用；建立预算编制与结余结转资金管理相结合的机制，细化预算编制，提高年初预算到位率。四是贯彻落实税制改革，落实好营业税改征增值税、消费税、资源税、房产税、环境保护税和个人所得税等税收改革措施，积极分析税制改革对经济发展的影响，充分发挥改革的积极作用。五是继续深化国库集中收付制度改革。进一步深化国库集中收付制度改革，健全国库单一账户体系，全面深化国库集中收付制度改革，实现财税库行系统横向联网，在市、县两级全覆盖，继续深化公务卡改革，规范权责发生制核算，严格核算范围，控制核算规模。六是规范政府债务管理。建立以政府债券为主体的规范的地方政府举债融资机制，严格控制任何形式的新增债务，高度重视政府债务甄别工作，积极探索符合我市实际的融资渠道。

各位代表，完成2015年各项财政工作任务重要而又艰巨。我们将坚定信心，克服困难，扎实工作，确保完成全年财政工作任务，为实现更好更快发展、促进和谐承德建设作出新贡献。